Индивидуальный предприниматель (ИП) в России может выбрать одну из налоговых систем, в зависимости от:

– вида деятельности;
– размера дохода;
– наличия сотрудников;
– места регистрации;
– желания вести упрощённый или полный учёт.

Выбор системы налогообложения влияет на ставку, состав налогов, объём отчётности и отношение налоговой к бизнесу.

Основные налоговые режимы для ИП в 2025 году

1. УСН — упрощённая система налогообложения

Варианты:

– 6% с доходов (если нет больших расходов);
– 15% с разницы доходы – расходы (если затраты существенны: закупка, аренда, логистика и пр.).

Преимущества:

– простой учёт и отчётность;
– не платится НДС и налог на имущество (в ряде случаев);
– можно уменьшить налог на сумму страховых взносов.

Ограничения:

– доход не более 150 млн ₽ в год;
– численность — до 130 сотрудников;
– ограничен список видов деятельности.

2. ПСН — патентная система налогообложения

Суть:

– покупается патент на определённый срок (от 1 до 12 месяцев);
– налог рассчитывается фиксированной суммой, исходя из потенциального дохода.

Преимущества:

– не ведётся налоговая отчётность;
– можно работать без кассы (в ряде случаев);
– налог платится вперед — никаких сюрпризов.

Ограничения:

– доход до 60 млн ₽ в год по каждому патенту;
– только для определённых видов деятельности (бытовые услуги, репетиторство, аренда, перевозки, торговля и т.д.);
– нельзя нанимать более 15 работников.

3. ОСНО — общая система налогообложения

Обязательная система, если ИП не подал заявление о применении другой системы.

Обязанности:

– уплата НДФЛ 13%, НДС 20%, налог на имущество;
– ведение бухучёта и полная отчётность в ИФНС.

Когда применяется:

– при экспорте, импорте, торговле алкоголем;
– для ИП, работающих с госзаказами или крупными компаниями на ОСНО;
– по требованию контрагента, если ему нужен вычет по НДС.

Самый сложный и затратный режим для ИП.

4. НПД — налог на профессиональный доход (самозанятый)

Доступен без регистрации ИП.

Условия:

– доход до 2,4 млн ₽ в год;
– нельзя иметь сотрудников;
– работа строго в одиночку, только с физлицами или юрлицами.

Ставки:

– 4% — с доходов от физлиц;
– 6% — с доходов от юрлиц.

Преимущества:

– отсутствие страховых взносов;
– полный автоматизированный учёт через приложение «Мой налог»;
– можно совмещать с основной работой.

Какие налоги платит ИП (помимо основного)

Как выбрать систему налогообложения

Как помогает «Правовед»

– Подберём оптимальную систему налогообложения под вашу ситуацию;
– Зарегистрируем ИП и уведомим налоговую о режиме;
– Рассчитаем налоговую нагрузку и взносы;
– Составим договоры, отчётность, декларации;
– Сопроводим при смене режима или открытии нового вида деятельности.

Заключение

Выбор системы налогообложения — стратегическое решение для ИП. Оно определяет, сколько налогов вы заплатите, сколько отчётности придётся вести и как с вами будут работать контрагенты.

Обратитесь в «Правовед», чтобы выбрать подходящую налоговую систему и вести бизнес спокойно, без штрафов и неожиданностей.