Что служит основанием для налогового спора? По каким причинам он возникает? Какими способами его можно урегулировать? Чем занимается юрист по налоговым спорам и почему без его помощи сложно выиграть дело у ИФНС? На эти и другие вопросы отвечаем в статье.

Чаще всего налоговые споры возникают после проверок бизнеса ИФНС

Стороны и предмет налогового спора Юрист по налоговым спорам

В соответствии с Налоговым кодексом РФ сторонами налогового спора всегда выступают с одной стороны частные субъекты. (организации и физические лица, являющиеся плательщиками налогов и сборов). С другой – публичные субъекты, представляющие государство (налоговые органы).

Предметом спора между ними могут быть:

• нарушенные права плательщиков налогов, предоставленные им ст. 21 НК РФ – в этом случае спор инициирует налогоплательщик;
• нарушенные ими налоговые обязательства, установленные ст. 23 и ст. 24 НК РФ – инициирует ИФНС.

Как показывает практика, чаще всего оспариваются решения налогового органа по итогам проверки. Если вторая сторона считает, что оспариваемый акт не соответствует закону, нарушает права и интересы предпринимателя. Более того, препятствует его экономической деятельности, незаконно возлагает на него штрафы или другие обременения.

Причины возникновения налоговых споров Юрист по налоговым спорам

Выделяют две группы причин, ведущих к возникновению налоговых споров.

1. Причины, вызванные неправомерными действиями, ошибками, незнанием закона со стороны налогоплательщиков. Самые распространенные из них:

• уклонение от уплаты налогов;
• применение неверного режима налогообложения и как следствие неправильное исчисление налогов;
• несвоевременное предоставление в налоговую документов, декларации;
• ошибки в налоговых документах;
• неуплата налогов, сборов, госпошлин по незнанию.

2. Причины, вызванные неправомерными действиями налоговиков. К ним относится:

• необоснованное доначисление налогов, пени, штрафных санкций;
• незаконный отказ в возмещении НДС;
• отказ в предоставлении налоговых льгот;
• спорная приостановка счетов юрлица или ИП;
• отказ в регистрации или снятии юрлица, ИП с налогового учета.

Способы разрешения налоговых споров Юрист по налоговым спорам

При возникновении налогового спора у налогоплательщика есть несколько способов его урегулирования.

1. Смириться с ситуацией и уплатить начисленные недоимки, штрафы и т. п. По этому пути чаще всего идут, если шансы выиграть дело в суде малы или сумма взыскания небольшая.
2. Оспорить ненормативный правовой акт налогового органа в досудебном порядке. Налогоплательщик подает жалобу в вышестоящую инстанцию ФНС.
3. Оспорить возникшую ситуацию в арбитражном суде.

Если вы решили оспорить действие (бездействие) фискального органа, лучше всего прибегнуть к помощи грамотного юриста по налоговым спорам. Объясняем почему.

Во-первых, в таких ситуациях налоговые органы, представляющие государство. Изначально находятся в выигрышной позиции, ведь они защищают публичные интересы.

Во-вторых, они редко выходят в суд, если не уверены в положительном исходе дела. По статистике решения в пользу плательщиков налогов принимаются не более чем в 25-30 % случаев. В остальных делах выигрывает ИФНС.

В-третьих, большинство предпринимателей не обладает достаточными познаниями в сфере применения налогового законодательства. И не может самостоятельно доказать свою правоту. Не всегда это может сделать и штатный юрист предприятия. Поскольку он не знает специфики рассмотрения налоговых дел и не имеет в этом направлении опыта, сопоставимого с практикой юристов налоговых инспекций.

Привлечение опытного налогового юриста – реальный шанс успешно противостоять незаконным действиям ИФНС

Направления работы налогового юриста

Налоговый юрист – это специалист, системно занимающийся налоговым правом и досконально знающий не только НК РФ. Но и особенности исчисления и уплаты всех видов налоговых платежей, применения тех или иных налоговых режимов. К его полномочиям относится:

• Сопровождение камеральных и выездных проверок ИФНС.
• Правовая экспертиза налоговых документов, в том числе и актов проверки ИФНС на предмет их соответствия закону.
• Выявление юридических ошибок в порядке осуществления и результатах налоговой проверки, обнаружение признаков фальсификации доказательств.
• Подготовка аргументированных возражений на акт проверки ИФНС, жалоб, исков в суд.
• Урегулирование налоговых споров в досудебном порядке, представительство в суде.
• Оспаривание незаконного отказа в возврате НДС, излишне уплаченных сумм налогов и сборов, необоснованного применения штрафных санкций и т. п.

На каком этапе проверки нужно привлекать юриста по налоговым спорам?

Если предстоит проверка ИФНС, юриста нужно привлекать сразу, не дожидаясь решения по ее итогам. Такой подход значительно повышает шансы урегулировать разногласия до написания акта. А в сложных ситуациях – смягчить последствия нарушений. Юрист по налоговым спорам.

Помимо того, юрист подготовит ходатайство и поможет добиться приостановки действия оспариваемого ненормативного акта. Что отложит его исполнение до решения суда. В противном случае налогоплательщик обязан исполнить решение налоговой инспекции. Даже если не согласен с ним, а потом требовать через суд возврата незаконно уплаченных денежных средств.

Юридические услуги ООО «Правовед» по урегулированию налоговых споров

Юрист по налоговым спорам и делам ООО «Правовед» окажет следующие правовые услуги:

• проконсультирует по вопросам налоговых правонарушений;
• проведет правовую экспертизу налоговой отчетности;
• представит интересы клиента в налоговых органах;
• примет участие в камеральной и выездной проверке ИФНС;
• подготовит обоснованные возражения на акт проверки, ходатайства, жалобы, иски;
• оспорит неправомерные действия проверяющих, штрафы, пени, доначисления по налогам;
• подготовит прогноз досудебного урегулирования разногласий, просчитает, какую сумму выставленной претензии клиент сможет обжаловать;
• защитит интересы клиента в суде.

Если вы владелец компании или занимаетесь индивидуальным предпринимательством и у вас возникли проблемы с налоговой службой. Обязательно позвоните нам и получите бесплатную юридическую консультацию. Своевременное обращение к профильному специалисту поможет не только урегулировать конфликтные ситуации с ИФНС, но и не допустить их. Юрист по налоговым спорам.

I. Налоговые консультации, налоговый консалтинг, налогообложение нерезидентов Налоговые споры.

Налоговые консультанты юридической фирмы Правовед предоставляют юридическим и физическим лицам (как резидентам, так и нерезидентам) услуги налогового консалтинга, связанные с различными вопросами уплаты налогов и сборов, а также с использованием легальных способов уменьшения налоговых платежей.

Наши налоговые консультации в первую очередь затрагивают вопросы законного уменьшения уплаты таких налогов, как: налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость, единый социальный налог, а также налог на доходы физических лиц.

II. Юристы «Правоведа» готовы оказать клиенту юридическую поддержку при решении следующих проблем:

• классификация налогов, взимаемых при осуществлении различных видов коммерческой деятельности;
• налоговые консультации по операциям с ценными бумагами;
• налоги при экспорте и импорте товаров и услуг;
• уплата налогов при изменении размера уставного капитала юридического лица;
• налогообложение при переходе прав на недвижимость;
• налоговые аспекты реорганизации предприятий;
• уплата налогов иностранными компаниями при наличии и отсутствии постоянного представительства в РФ (налогообложение нерезидентов);
• налоговые консультации предприятиям с иностранными инвестициями;
• коммерческая деятельность и договоры об избежании двойного налогообложения.

Налоговые консультации, оказываемые специалистами «Правровед», оплачиваются на почасовой основе, при этом ставка конкретной консультации зависит от сложности вопроса и варьируется от 1500 до 4500 руб. за час работы над проектом.

Задайте нам свои вопросы и мы заранее оценим бюджет на Ваш проект. Вопросы принимаются через форму обратной связи с указанием ваших контактных координат. Налоговые споры. Ждём Ваших заявок!