Государство предоставляет гражданам возможность частично вернуть подоходный налог (НДФЛ), уплаченный с официальной зарплаты, если были произведены расходы на обучение детей. Это оформляется в виде социального налогового вычета, предусмотренного статьёй 219 Налогового кодекса РФ.

Это не субсидия и не пособие, а возврат части ранее уплаченного налога — то есть воспользоваться вычетом может только тот, кто официально работает и платит НДФЛ по ставке 13%.

Кто имеет право на налоговый вычет

Вычет могут получить:

– родители, усыновители, опекуны, попечители;
– при условии, что обучение оплачено ими из собственных средств;
– и ребёнок обучается на очной форме в возрасте до 24 лет.

Наличие дохода у ребёнка или его регистрация в другом городе не влияет на право родителя получить вычет.

Где ребёнок должен учиться

Допускается обучение:

– в государственных или частных образовательных учреждениях;
– в России или за рубежом, если у организации есть лицензия на ведение образовательной деятельности;
– в школе, колледже, техникуме, вузе, а также в других организациях, предоставляющих образовательные услуги (например, языковые школы).

Размер вычета и ограничение

Размер вычета при обучении детей ограничен:

• максимум 50 000 рублей в год на каждого родителя (даже если фактически заплачено больше);

• при этом экономия составляет 13% от этой суммы, т.е. вернуть можно до 6 500 рублей в год на одного ребёнка для одного родителя.

Если оба родителя имеют доход и платят НДФЛ, каждый может получить по 6 500 рублей, при условии, что каждый из них оплачивал обучение.

Какие документы нужны для получения вычета

Чтобы оформить вычет, потребуется:

1. Паспорт и ИНН заявителя (родителя);

2. Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы;

3. Договор с образовательным учреждением;

4. Квитанции, чеки или иные документы, подтверждающие оплату;

5. Лицензия или копия лицензии учебного заведения;

6. Справка об очной форме обучения;

7. Заявление на возврат налога;

8. Налоговая декларация 3-НДФЛ.

Документы подаются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Срок подачи — до 30 апреля следующего за годом оплаты.

Как получить вычет: пошагово

Шаг 1. Соберите документы

– особенно важно сохранить чек об оплате и договор.

Шаг 2. Подайте декларацию

– через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ или лично в налоговой.

Шаг 3. Дождитесь проверки

– камеральная проверка длится до 3 месяцев.

Шаг 4. Получите деньги

– налоговая перечислит возврат на банковский счёт, указанный в заявлении.

Когда в вычете откажут

– если ребёнок обучается заочно;
– если договор оформлен на имя другого лица, а не родителя;
– если средства оплаты были, например, подарком от работодателя;
– если нет подтверждения очной формы или лицензии.

Как помогает «Правовед»

– Проверим документы на соответствие требованиям ФНС;
– Подготовим декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
– Сопроводим при возникновении отказа или запроса пояснений от налоговой;
– Поможем вернуть максимально возможную сумму вычета — законно и быстро.

Заключение

Налоговая льгота при обучении детей — это реальная возможность снизить налоговую нагрузку и частично компенсировать образовательные расходы. Главное — соблюсти условия и собрать нужные документы.

Обратитесь в «Правовед», если вы хотите вернуть НДФЛ за обучение детей и оформить вычет без ошибок и задержек.