Виды налогообложения для ИП

Основной задачей ИП для ведения успешного бизнеса является правильный выбор системы налогообложения. От которой будет зависеть размер суммы налогов, перечисляемых в бюджет. Для индивидуальных предпринимателей существует несколько видов налогообложения:

выбрать систаму налогообложенияОсновная система налогообложения:

ОСН – предполагает уплату НДФЛ в размере тринадцати процентов от суммы, полученной при вычете расходов из доходов. Если ИП использует наемный труд работников и зарегистрирован как работодатель. То ему необходимо уплачивать страховые взносы и производить отчисления на страховку от несчастных случаев. Размер этих взносов составит от 30, 2 до 31% от начисленной оплаты труда.

Так же ИП обязан будет уплатить НДС, его сумма составит от 0 до 20%. Размер зависит от того, какой вид деятельности ведет ИП, а так же налог на принадлежащее имущество.

Упрощенная система налогообложения:

УСН – налогооблагаемой базой при выборе этого режима будут доходы минус расходы. Размер налоговой ставки составит 6% от полученной разницы. Эта система не предполагает уплату других видов налогов, если конечно ИП не использует наемную силу. В этом случае платежи страховых взносов и НДФЛ за сотрудников обязательны.

Патентная система налогообложения

ПСН – отличительные черты этого налогового режима. В том, что база для расчета суммы налоговых взносов определяется не по фактическим доходам ИП, а по предполагаемым. Другими словами законодатели рассчитали примерный доход. Который может получить ИП, занимаясь определенным видом деятельности, попадающим под патентную систему. От этой суммы и будет рассчитана стоимость патента. На размер его цены так же прямым образом влияют количество работников. Количество торговых точек и транспортных средств.

налоги для ИП

Наиболее распространенные системы, которые предпочитают выбирать виды налогообложения –  ИП. Это УСН и ПСН, из-за невысокого процента и отсутствия необходимости отчитываться по другим видам налогов. Но для их применения существуют ограничения по денежному обороту, который получает ИП.

Предельная величина доходов для сохранения УСН И ПСН

Для ПСН в 2019 году размер совокупного дохода по каждому из видов деятельности ИП не может превысить годовой суммы в размере 60 млн.руб. При превышении лимита частный предприниматель вправе перейти на УСН или ОСН, подав соответствующее заявление в налоговую. Переход на иной режим налогоисчисления возможен только когда начнется новый налоговый период. Ранее такой возможности выбора не было, и налогоплательщик автоматически переводился на ОСН.

Максимальный денежный оборот при применении УСН в 2019 году установлен в сумме 150 млн. руб. Применяя данную систему налогоплательщик вправе определить какую налоговую базу он будет брать для расчета налога. Это может быть база, рассчитанная из доходов минус произведенные затраты, в этом случае процентная ставка составит 15%. Либо это будет база полностью отражающая прибыль без учета понесенных затрат, тогда заплатить придется 6% от базы.

Так какой вид налогообложения выбрать для ИП?

Если за год выручка ИП превысит установленную норму, его автоматически переведут на ОСН, так же есть возможность перейти на ЕНВД. Но только в тех случаях когда род деятельности предпринимателя попадает под установленный перечень. Для этого нужно подать заявление о переводе на другую систему налогообложения в течение пяти рабочих дней. Соответсвенно, после окончания отчетного квартала работы на УСН. Работать в новом режиме можно будет уже со следующего дня квартала, идущего за отчетным. Так же очень важно учитывать стоимость основных средств, которые числятся у ИП их общая стоимость не должна превышать лимит в 150 млн. руб.

Таблица сравнения трех систем

Система налогообложенияОСНУСНПСН
Максимальный оборотнет150 млн. руб60 млн. руб.
Остаточная стоимостьнет150 млн. рубнет
Кол-во сотрудниковнет15100

Ограничения по видам деятельности Нет Юридические услуги, ломбарды и игорные заведения Перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ

Обязательные налоговые платежи и отчетность НДФЛ, страховые взносыНДС, налог на имущество. Налог с дохода по ставке 6% или 15% Законодательно установленный процент только по определенным видам деятельности

Как сохранить прежний режим налогообложения при превышении оборота денежных средств?

В любых ситуациях существуют исключения и в этом случае они тоже есть. Если ИП занимается сразу несколькими видами деятельности, у него есть полное право учитывать все полученные доходы. В том числе и расходы по каждому из разделов в отдельности. Соответственно исчислять и уплачивать налог нужно будет за каждый раздел в отдельности. Это и поможет не превысить установленные ограничения по лимитам оборотов денежных средств. Так же, поможет сохранить более выгодную систему налогообложения.

Следует помнить! Во первых, Что для того чтобы при проверке налоговыми органами избежать наложения штрафов, за неправомерное применение выбранной системы исчисления налогов. Во вторых, следует ежемесячно отслеживать оборот своего бизнеса. В третьих случае превышения установленных ограничений вовремя подать заявление в контролирующий орган для перехода. Соответственно, на другую систему налоговых платежей.

Особенности выбора системы налогообложения при регистрации ИП:

Для того чтобы бизнес начал работать и приносить стабильный доход, индивидуальный предприниматель (ИП) должен совершить ряд шагов. В частности, выбрать наиболее подходящую систему налогообложения. И сделать это необходимо до того, как будут поданы документы в территориальный налоговый орган.

Существует несколько специальных режимов налогообложения, позволяющих ИП вести бизнес комфортно и без лишних затрат. При этом не требуется согласия налоговой службы, достаточно лишь уведомить налоговый орган о выборе. В случае отсутствия такого уведомления будет применен общий режим налогообложения. Который окажется не совсем удобным для ведения деятельности в виду высоких расходов на обязательные налоговые выплаты.

перечень всех налогов для Ип

Налоги из специальных режимов могут различаться между собой процентными ставками, сроками действия и уплаты, порядком расчета, базой. Грамотно выбирая между этими налоговыми режимами, можно добиться значительной оптимизации. Соответсвенно, за счет оптимизации налогов расходной части бюджета. С видами налогов можно подробнее ознакомиться на сайте https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/compare/

Необходимо знать, что применение системы налогообложения из специальных режимов требует от индивидуального предпринимателя ограничений. Это может быть ограничение численности сотрудников, определенные сферы деятельности, ограничения по доходной части и т.п. Поэтому выбор налогового режима с учетом анализа всех критериев превращается в достаточно сложную задачу. Следовательно, требует наличия определенных знаний. Сократить время и безошибочно выбрать наиболее подходящую для бизнеса систему налогообложения. Требуется привлечение квалифицированного специалиста, обладающего знаниями в области налогового законодательства. Заказать услуги такого специалиста можно в специализированной компании ООО Правовед, предоставляющей услуги по юридическому сопровождению. И поможем определиться какие виды налогообложения существуют для ип и какой лучше всего подойдет именно вам.